- 勞保老年年金有兩個公式，擇優給付，大多數人適用「平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%」。
- 平均月投保薪資，取加保期間最高的 60 個月平均。
- 民國 51 年以後出生，65 歲請領；提前每年減 4%，延後每年加 4%。
- 一次領或月領，關鍵在你預期活多久：以下面的例子，大約領 7 年就回本。
- 勞保只是退休金的一部分，還要加上勞退和自己準備的部分。
01勞保年金的兩個公式
| 公式 | 計算方式 |
|---|---|
| 第一式 | 平均月投保薪資 × 年資 × 0.775% ＋ 3,000 元 |
| 第二式 | 平均月投保薪資 × 年資 × 1.55% |
兩式擇優發給。一般來說，年資較短、投保薪資較低的人第一式比較有利；年資長的人多半是第二式較高。
算一個例子
假設平均月投保薪資 40,000 元、年資 35 年：
| 第一式 | 40,000 × 35 × 0.775% ＋ 3,000 ＝ 13,850 元 |
|---|---|
| 第二式 | 40,000 × 35 × 1.55% ＝ 21,700 元 |
擇優後，每月約可領 21,700 元。年金金額遇消費者物價指數累計成長達一定幅度時，會依規定調整。
02幾歲可以領？提前、延後差多少？
| 出生年次（民國） | 法定請領年齡 |
|---|---|
| 46 年以前 | 60 歲 |
| 47 年 | 61 歲 |
| 48 年 | 62 歲 |
| 49 年 | 63 歲 |
| 50 年 | 64 歲 |
| 51 年以後 | 65 歲 |
- 提前請領：最多提前 5 年，每提前 1 年減給 4%（提前 5 年就少 20%，而且是一輩子少領）
- 延後請領：最多延後 5 年，每延後 1 年增給 4%（最多多 20%）
03一次領還是月領？
民國 98 年年金制度施行以前就有勞保年資的人，可以選擇一次請領老年給付：
- 給付月數：年資前 15 年每年 1 個月，第 16 年起每年 2 個月，最多 45 個月
- 60 歲以後的年資最多計 5 年，合計最多 50 個月
以同一個例子（平均月投保薪資 40,000 元、年資 35 年）比較：
| 一次領 | 40,000 × 45 個月 ＝ 180 萬元 |
|---|---|
| 月領 | 每月 21,700 元 |
| 回本時間 | 180 萬 ÷ 21,700 ≈ 83 個月，約 7 年 |
也就是說，65 歲開始領，大約活過 72 歲，月領就比一次領多。台灣人的平均壽命已超過 80 歲，所以多數情況月領較有利。但如果健康狀況不佳、或有一筆急用的大額支出，一次領也是選項。
示意試算，未計入年金物價調整與個人實際投保紀錄；98 年以後才加保者，年資滿 15 年只能領年金，未滿 15 年請領老年一次金。實際金額以勞動部勞工保險局核定為準。
04勞保之外，還有勞退和自己準備的部分
依年資與投保薪資計算
雇主提繳 6%＋自提最多 6%
補足剩下的缺口
以上面的例子，勞保每月約 2.2 萬，加上勞退專戶的月領，對很多家庭來說，和退休後實際想要的生活費還有一段距離。這個差距，就是要靠自己提早準備的部分。
到勞動部勞工保險局 e 化服務系統，可以查詢自己的投保年資、投保薪資，以及勞保、勞退的試算金額。查到之後，填進退休金缺口試算，就知道每月還要準備多少。
05常見問題
勞保年金幾歲可以領？
民國 51 年（1962 年）以後出生者，法定請領年齡為 65 歲；46 年以前出生為 60 歲，47 年起每晚一年出生延後 1 歲。可以提前最多 5 年請領（每提前 1 年減給 4%），或延後最多 5 年（每延後 1 年增給 4%）。
勞保年金的平均月投保薪資怎麼算？
以加保期間最高的 60 個月月投保薪資平均計算，不一定是最後 5 年。
勞保和勞退有什麼不同？
勞保老年給付是社會保險，依年資與投保薪資計算；勞退新制是個人專戶，由雇主每月提繳 6%、個人可自提最多 6%，60 歲起可請領，金額看專戶累積多少。兩者分開計算、可以都領。
每個人都能選一次領嗎？
年金制度施行（民國 98 年）前已有勞保年資者，才可以選擇一次請領老年給付；98 年以後才加保的人，年資滿 15 年只能領年金，未滿 15 年則請領老年一次金。
資料來源勞工保險條例第 58 條、第 58 條之 1、第 58 條之 2、第 59 條；勞工退休金條例；勞動部勞工保險局網站。
本文為一般性退休規劃觀念整理，不構成個別投資或保險建議；勞保、勞退實際給付以勞動部勞工保險局核定為準，法令可能調整。